现金日记账合计的写法是在当月最后一笔收支记录之后，另起一行填写“本月合计”，在收入栏、支出栏、余额栏分别登记当月全部现金流入和流出的合计数，以及月末结余；如果需要累计数，再填写“本年累计”或“自年初累计”，并保持逐日余额与合计行余额一致。实际填写时，日期栏可写当月最后一天或合计发生日期，摘要栏写“本月合计”“本年累计”，金额栏只写合计数，不再写单笔记账凭证号，合计划线可按单位习惯用单线或双线，最终与库存现金、银行提现、现金收支日记账相关单据和账簿记录核对一致。

合计行包含哪些栏目

填写前需要准备的资料

清单：

• 期初现金余额：上月结转下来的余额。
• 本月现金收入凭证：提现、收款、备用金收回等单据。
• 本月现金支出凭证：支付、报销、备用金领用等单据。
• 逐日登记好的现金日记账：按时间顺序记录每一笔收支。
• 库存现金盘点表：用于核对月末余额。

填写流程

1. 先核对日记账本月逐笔记录。
2. 汇总本月收入栏发生额。
3. 汇总本月支出栏发生额。
4. 计算本月期末余额。
5. 在最后一行填写摘要“本月合计”。
6. 在收入栏和支出栏填写合计数。
7. 在余额栏填写期末余额。
8. 按制度划单线或双线。
9. 需要累计口径时填写“本年累计”。
10. 将账簿余额与库存现金盘点表核对。

累计数写法

本月合计之后，可在下一行登记“本年累计”。收入栏填写从年初到本月末累计收入，支出栏填写从年初到本月末累计支出，余额栏填写本月末结存现金。累计数一般用双线表示，具体以单位财务制度为准。

常见填写样式

示例：

【常见问题】

问题1：现金日记账合计怎么写才符合日记账格式？

回答1：现金日记账合计怎么写时，应在当月最后一笔记录后写“本月合计”，收入栏填当月收入合计数，支出栏填当月支出合计数，余额栏填月末结存数。

问题2：现金日记账合计怎么写是否需要区分收入和支出？

回答2：现金日记账合计怎么写时需要区分收入和支出，本月合计要把当月收入栏全部相加，把当月支出栏全部相加，再分别填入对应金额栏。

问题3：现金日记账合计怎么写要划横线吗？

回答3：现金日记账合计怎么写时通常会划线，本月合计多用单线，本年累计多用双线，具体划线方式按单位现金日记账格式执行。

免责声明：本文内容为通用会计实务说明，适用于现金日记账月末合计填写参考。实际填写应结合本单位财务制度、会计凭证和账簿格式进行确认。